香港公司利得税税率是多少？2026最新政策

发布时间：2026-07-16 热度：89

一、香港公司主要交什么税

香港的税制简单，税种少，这也是很多企业选择注册香港公司的重要原因。

对一般企业来说，最主要的税种就是利得税，相当于内地的企业所得税。简单说就是公司有利润了，才需要交税，没有利润就不用交。

除此之外还有薪俸税（类似个人所得税）和物业税，但大部分内地企业注册的香港公司，如果没有在香港雇佣员工、没有持有香港物业，一般只需要处理利得税就可以了。

二、2026年利得税税率是多少

目前香港执行的是利得税两级制，这个政策从2018年开始实施，2026年仍然延续。

具体税率是：

- 公司首200万港币的应评税利润，税率按8.25%征收

- 超过200万港币的部分，税率按16.5%征收

举个例子，如果一家公司一年利润是300万港币，那前200万按8.25%交税，后100万按16.5%交，整体算下来实际税率大概是11%左右，比内地25%的企业所得税低不少。

注意，两级制税率每个集团只能有一家公司享受。如果同一个股东有好几家香港公司，只能选其中一家适用低税率，其他的还是按16.5%统一税率。

三、什么是离岸豁免

很多人注册香港公司，更看重的其实是离岸豁免政策。

香港采用的是地域来源征税原则，也就是说，只有利润来源于香港本地，才需要在香港交税。如果公司的业务全部发生在香港以外，符合条件的可以申请离岸豁免，申请成功后利润不用交利得税。

这对做外贸和跨境电商的内地企业特别友好。很多企业的采购在内地、客户在海外、合同在境外签、货物也不经过香港，整个业务链路都不涉及香港本地经营，就有机会申请离岸豁免。

不过要注意，离岸豁免不是自己说的算，需要正规做账审计，由香港持牌会计师出具审计报告，然后向税务局提交申请，税务局审核通过了才算数。

四、利得税申报的时间节点

新注册的香港公司，一般成立后18个月左右会收到第一张税表，这时候要做第一次税务申报。

之后就是每年一次，和公司的财年对齐。香港公司的财年可以自己选，很多企业会选3月31日或者12月31日作为年结日。

收到税表后有一个月的申报期限，如果需要做账审计的话，可以申请延期，一般能延好几个月，时间比较充裕。

安丽国际有专业的香港会计师团队，会帮客户规划好申报时间，提前准备资料，避免逾期。

五、常见的税务误区

误区一：公司不在香港经营，就不用报税。

不对。不管有没有在香港经营，只要公司成立了，每年都要报税。没有利润可以零申报，有离岸业务可以申请离岸豁免，但申报这个动作不能少。

误区二：零申报就是不用管了。

零申报有严格的适用条件：公司没有任何经营活动、没有银行流水、没有任何资产。如果有实际业务还做零申报，属于违规，被查到会有罚款。

误区三：香港公司不用做账。

有实际经营的公司，按规定都应该做账审计。尤其是有银行流水的公司，银行每年也会要求提供审计报告做合规审查。

六、合理的税务规划建议

香港的税制优势很明显，但一定要在合规的前提下做规划。

首先，账务要规范，所有收支保留好单据，该做账做账，该审计审计。其次，业务架构要清晰，哪些业务放在香港公司、哪些放在内地，提前规划好。最后，政策有变化及时调整，不要用老经验应对新规则。

结语

整体来看，香港的税率优势还是很明显的，尤其是两级制和离岸豁免政策，对中小企业和外贸企业非常友好。但税务这件事，合规永远是第一位的。

安丽国际拥有香港持牌会计师团队，提供做账审计、税务申报、离岸豁免申请等一站式服务，帮助企业合规享受香港的税务优势。

如有香港公司税务相关疑问，欢迎联系我们咨询。